Что такое преднамеренное банкротство

Содержание

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки, ответственность, судебная практика

Что такое преднамеренное банкротство

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

  1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

  1. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход.

Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

  1. Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
  2. Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
  3. Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
  4. Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

  1. Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
  2. Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
  3. Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
  4. Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
  5. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
  6. Всесторонне анализируется кредитная история.
  7. Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник. Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

  1. Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
  2. Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
  3. Резко возросшая за последний период задолженность.
  4. Попытка сокрытия имущества.
  5. Использование кредитных средств не по назначению.
  6. У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
  7. Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
  8. Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
  9. Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
  10. Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
  11. Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Ответственность по УК и КоАП РФ

При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

  1. Административная ответственность.
  2. Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
  3. Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.

При выборе меры пресечения (административной или уголовной) по отношению к лицу, которое предприняло ряд мер по преднамеренному банкротству, нужно учитывать размер причиненного ущерба.

При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

Уголовное наказание за преднамеренное банкротство наступает по ст. 196 Уголовного кодекса. Мера пресечения избирается судом и может предполагать:

  1. Штраф в размере 200-500 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период 1-3 лет.
  2. Принудительные работы до 5 лет.
  3. Лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода до 18 мес. или без него.

Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

Сам Административный кодекс содержит отсылочные нормы к Уголовному кодексу при крупной сумме ущерба.

Судебная практика

Стоит отметить, что несмотря на кажущуюся очевидность преднамеренного банкротства в действиях должника, судебная практика по этому вопросу достаточно неоднозначная.

Например, за длительный период банкротства юридических лиц только в 5% случаев от общего количества ходатайств управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства.

В остальных ситуациях суд счел доводы недостаточно весомыми, чтобы обвинить руководство компании в преднамеренном банкротстве. Это подтверждает тот факт, что доказать преднамеренность банкротства очень непросто.

А прецеденты доказанных дел о преднамеренном банкротстве физлица и вовсе единичны из-за того, что заявлять о финансовой несостоятельности гражданам разрешили недавно. Пока за выявление этого факта лицам только отказывали в получении статуса банкрота, другие санкции не следовали.

Реальных случаев привлечения граждан к уголовной или административной ответственности по результатам процедуры банкротства физлиц пока не было. Но потенциальная возможность уголовного наказания говорит о том, что от совершения такого проступка стоит отказаться.

Таким образом, ФЗ-127 позволяет физическим лицам на законных основаниях получить освобождение от долгов.

Но все попытки граждан преднамеренно привести свое финансовое положение к состоянию банкротства будут пресечены, а самого гражданина ожидают неблагоприятные последствия в виде административной или уголовной ответственности и сохранения за ними долгов.

Для этого управляющему следует проанализировать финансовую ситуацию должника во временной динамике, проверить наличие признаков преднамеренного банкротства и составить по результатам проверки отчет.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/prednamerennoe.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Что такое преднамеренное банкротство

В некоторых случаях предприниматели стремятся уйти от выплаты долгов и кредитов, искусственно создавая ситуацию, при которой компания становится неплатёжеспособной.

Однако преднамеренное банкротство – это серьёзное экономическое преступление.

Если будет доказано, что руководители или акционеры фирмы специально довели юридическое лицо до разорения, то к ним будут применены меры ответственности, в том числе уголовная.

Что такое преднамеренное банкротство

Цель преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до такого состояния, когда оно будет просто не способно рассчитаться с долгами. Учредители и руководители фирмы применяют меры, которые приводят юрлицо к разорению.

Понятно, что для кредиторов в этой ситуации нет ничего хорошего, так как они лишаются вложенных в предприятие средств. И если при нормальном ведении бизнеса риск разорения всегда остаётся, и его принимают, то при доведении компании до банкротства по ст. 196 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность и штрафы, так как эти действия являются нарушением прав кредиторов.

Анализ показывает, что мотивов для целенаправленного разорения компании как минимум два:

  • преступный умысел, когда фирма специально создавалась для «отмывания» средств или других незаконных действий;
  • «альтернативная» ликвидация, т. е. способа избавиться от неэффективного бизнеса путём его «подталкивания» к разорению.

Обе эти цели способствуют тому, что предприятия закрывается, его активы распродаются на аукционе, а долги признаются безнадёжными и списываются, кредиторам и инвесторам наносится материальный ущерб.

Причинами преднамеренного банкротства являются следующие факторы:

  • совершение невыгодных и убыточных сделок, с участием подставных лиц и фирм;
  • чрезмерно высокие и ничем не обоснованные расходы;
  • намеренный вывод денег – причём не только через другие фирмы, но и посредством собственных сотрудников, например, путём выписывания высоких премий, не коррелирующих с результатами труда;
  • продажа принадлежащих активов по заниженным ценам;
  • хищение средств или нецелевое расходование капитала.

Если в действиях фирмы усмотрено хотя бы две из перечисленных причин, то можно говорить о том, что руководство преднамеренно довело компанию до разорения. Даже если эти меры были предприняты неумышленно, впоследствии, когда становится очевидно, что бизнес не «выкарабкается», может возникнуть соблазн провести альтернативную ликвидацию посредством намеренных мошеннических действий.

Желание произвести ликвидацию долгов посредством умышленного доведения себя до разорения может возникнуть не только у юридического лица, но и у индивидуального предпринимателя, ведь никакой бизнес не застрахован от неприятностей. Физические лица намеренно вгоняют себя в долги, чтобы потом с ними не расплачиваться.

Признаками преднамеренного банкротства физического лица являются:

  • необоснованно высокие траты, в том числе на предметы роскоши, с применением заёмных средств;
  • продажа имеющегося имущества по необоснованно низким ценам или даже передача его в дар (причём в отношении родственников или близких друзей, при этом у банкрота сохраняется право пользования имущества);
  • составление брачного договора не в пользу банкрота так, чтобы особо ценное имущество досталось супруге, с последующим фиктивным расторжением брака;
  • сохранение в собственности неликвидного и малостоящего имущества;
  • выставление чрезмерно низких цен на свои услуги и товары;
  • заключение сделок на невыгодных условиях.

Часто умышленное банкротство происходит одновременно с задержкой платежей в адрес контрагентов и уклонением от уплаты налогов.

Обычно компания или ИП начинают готовиться к процедуре загодя, так что проверяющим лицам следует проверять его документацию за несколько последних лет. Если выяснится, что отчуждение производилось по корыстным мотивам, то такие сделки будут признаны ничтожными, а имущество будет зачислено в конкурсную массу для дальнейшей реализации.

Признаки преднамеренного банкротства

В соответствии с Уголовным кодексом заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть выдано при:

  • наличие у компании денежных потоков;
  • отсутствие возможности погасить обязательства;
  • постановлении арбитражного суда о признании несостоятельности фирмы.

Но это сугубо внешние признаки, которые позволяют начать «копать» под предприятие с целью уличить его руководителей в нарушении закона. Арбитражному управляющему необходимо изучить документацию и прийти к выводу о намеренных действиях руководства и создании искусственной ситуации со сложным финансовым положением.

Непосредственно признаками доведения фирмы до умышленного разорения служат:

  • искажение информации в отчётах о реальном финансовом положении компании или ИП;
  • предоставление подложных документов в контролирующие органы;
  • отсутствие необходимых документов: бухгалтерских отчётов, приходно-расходных ордеров, договоров с поставщиками и т. д.;
  • резкое снижение дохода одновременно с ростом долговой нагрузки или расходов;
  • увеличение задолженности перед кредиторами и отсутствие им выплат, в то время как у фирмы были деньги;
  • рост уровня заработной платы и дивидендов руководству одновременно при снижении финансовых показателей и общего оборота средств;
  • получение новых кредитов на фоне того, что предприятие уже прекратило деятельность;
  • долги по заработной плате.

Продажа имущества по заведомо низким ценам аффилированным предприятиям является явным фактом фиктивного банкротства. Это расценивается как попытка скрыть активы. Если арбитражный управляющий сможет доказать, что такие продажи и привели к плачевному состоянию фирмы, то имущество будет конфисковано в пользу кредиторов.

Доказано, что физлицо намеренно довело себя до плачевного финансового состояния, сложнее, но возможно. Умышленные признаки преднамеренного банкротства физического лица:

  • рост долгов – частных займов, кредитных карт, микрокредитов и т. д.;
  • умышленное сокращение дохода – например, увольнение с работы по собственному желанию;
  • отсутствие выплат по кредитам при сохранении прежнего уровня расходов;
  • продажа по низкой цене собственности и сохранение имущества небольшой ценности.

Признаки фиктивного банкротства

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

  • приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
  • предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
  • подделка расходно-приходной документации;
  • внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
  • попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

  • наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
  • перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
  • вложение средств в неликвидные активы;
  • искажение данных бухгалтерской отчётности;
  • указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

  • сокрытие источников дохода;
  • передача имущества друзьям и родственникам;
  • проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
  • занижение стоимости имущества.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

  • резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
  • активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
  • заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
  • странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
  • отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
  • отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Заявление о преднамеренном банкротстве

Подача заявления о ликвидации фирмы путём банкротства производится в арбитражный суд. Заявление при преднамеренном банкротстве уже само по себе является незаконным деянием, так как демонстрирует наличие умысла – а это один из признаков состава преступления.

Должностные лица и материально ответственные сотрудники будут отвечать своим имуществом в рамках субсидиарной ответственности, если выявиться факт преднамеренного банкротства. Это производится даже в том случае, если они не принимали непосредственного участия в сокрытии материальных активов или подделке документов, так как бездействие тоже приравнивается к нарушению законов.

Поэтому, если руководитель или учредитель фирмы был уличён в действиях, которые могут навредить финансовому положению компании и кредиторов по денежным обязательствам, работнику необходимо обратиться в прокуратуру.

К каким последствиям ведёт преднамеренное разорение

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются экономическими преступлениями. Чаще всего они реализуются во время так называемой альтернативной ликвидации предприятия.

В стандартной ситуации, если фирма-контрагент или частное лицо не могут выполнить свои обязательства, заявление о признании его банкротом подаёт кредитор.

В таком случае предприятие просто ликвидируют, а его активы будут проданы для погашения обязательств. Это типичная процедура.

Но если же предприниматель желает уклониться от уплаты долгов, производя действия по совершению преступления, выражающегося в выводе активов, то к нему будут применены меры ответственности:

  • к административной – в соответствии с положениями статьи 14.12 КоАП РФ;
  • к уголовной – на основании статей 196 и 197 УК РФ в зависимости от целей доведения до банкротства;
  • к субсидиарной – с опорой на статью 10 закона «О банкротстве».

Какая мера воздействия будет применена, зависит от тяжести преступления:

  • если сумма намеренных хищений превышает 2 млн 250 тысяч рублей, то это уголовная ответственность;
  • если сумма ущерба ниже – то административная.

Если будет доказано, что учредитель, гендиректор, бухгалтер или обычный работник компании вывели активы из фирмы умышленно, то их личное имущество пойдёт на погашение долгов перед кредиторами. Не стоит думать, что вывод средств на счета третьих лиц позволит сохранить активы.

Кроме того, сделки, которые могут быть оспорены в рамках производства, будут оспорены. Например, если выяснится, что учредитель умышленно передал недвижимость подставной фирме или частному лицу.

Если присутствует административная ответственность, то к нарушителю будут применены следующие меры воздействия:

  • штраф на граждан – до 3 тысяч рублей;
  • штраф на должностное лицо – до 10 тысяч рублей;
  • дисквалификация на 3 года (т. е. запрет заниматься предпринимательской деятельностью).

Меры уголовной ответственности за фиктивное банкротство более суровые:

  • штраф – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо конфискация заработной платы за 1-2 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

За преднамеренное банкротство также можно расстаться со свободой или быть вынужденным выплачивать значительные суммы:

  • штраф – от 200 тысяч до 500 тысяч рублей либо конфискация зарплаты за 1-3 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 200 тысяч рублей.

Подобные действия легко выявляются налоговыми органами, прокуратурой и арбитражным управляющим, которые обычно работают вместе. В результате вместо альтернативной ликвидации фирмы можно получить штраф или лишиться свободы. ИП и физлицу лучше также не доводить себя намеренно до разорения, иначе вместо освобождения от долгов можно получить уголовное наказание.

8 (499) 938-59-62— Бесплатная консультация юриста в Москве и области

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-v-chem-shodstvo-i-razlichie-5ce50ae0c1917600b45ae936

Преднамеренное банкротство: признаки и ответственность

Что такое преднамеренное банкротство

Признание в официальном порядке физическим лицом своей неспособности рассчитаться по долгам с кредиторами или же просто банкротство физлица – это, пожалуй, оптимальный вариант решения проблемной долговой ситуации, когда сумма задолженности постоянно возрастает, а достаточного объема средств для ее погашения найти не удается. Возможность признать себя банкротом появилась у граждан только в 2015 году, и с каждым годом количество таких арбитражных процессов только возрастает.

Однако далеко не всегда эта законная возможность используется во благо. В судебной практике уже имеется немало прецедентов, когда гражданин преднамеренно, при наличии такой возможности, не возвращал долги с целью признания себя банкротом и избегания необходимости выплачивать их кредиторам.

Такая процедура заключается в специальном создании условий, при которых должник теряет свою платежеспособность.

Если в ходе разбирательства будет установлен умышленный характер, то виновное лицо может быть привлечено к ответственности – причем как к административной, так и к уголовной и он не будет освобождён от дальнейшей уплаты обязательств.

Буква закона

Под преднамеренным банкротством в российском Законодательстве понимается такая ситуация, при которой должник не имеет возможности рассчитаться со своими кредиторами в силу недостатка денег и имущества, которое могло бы быть использовано для погашения задолженностей. Однако эта ситуация создана им намеренно, другими словами, псевдо-банкрот самостоятельно избавился от всех активов, которые арбитражный суд мог бы направить на расчеты по долгам.

https://www.youtube.com/watch?v=1ZiZafYZCjw

Преднамеренное банкротство можно расценивать как умышленное уклонение от исполнения своих обязательств, которое стало причиной материального ущерба другому лицу. Факт нанесения ущерба здесь заключается в том, что кредитор, имеющий право требовать от должника выплаты положенной суммы, не получает ее.

Однако сам факт вины еще необходимо доказать – банкрот, в действиях которого усматриваются признаки преднамеренного банкротства, попадает под действие презумпции невиновности – другими словами, пока не доказан факт нарушения им норм закона, он считается невиновным.

Задача сбора доказательств возлагается на финансового управляющего – нейтрального и беспристрастного участника процесса.

В рамках своей компетенции он проводит анализ экономических операций потенциального банкрота за определенный период, предшествующий подачи им заявления о собственной несостоятельности.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства соответствующее уведомление направляется в правоохранительные органы.

В качестве таких признаков могут рассматриваться различные действия:

  • обмен дорогостоящего имущества на более дешевое;
  • денежные переводы в пользу аффилированных лиц;
  • продажа недвижимости, автомобиля и другого дорогого имущества по заведомо заниженной стоимости;
  • проведение изначально убыточных сделок.

Виды ответственности

Ответственность за преднамеренное банкротство может назначаться по нормам как КоАП, так и УК РФ. Применение тех или иных правовых инструментов зависит, прежде всего, от тяжести нанесенного ущерба.

В соответствии с положениями ст.196 УК РФ, если такие действия нанесли кредиторам ущерб в крупном размере, то лицу, признанному виновным, может быть назначен:

  • штраф от 200 000 до 500 000 рублей либо в размере заработка за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет, которое может быть дополнено штрафом до 200 000 рублей либо в размере заработка за период до 1,5 лет.

Согласно ст.170.2 Уголовного кодекса РФ, крупным размером ущерба признается сумма от 2 250 000 рублей включительно. Если же ущерб кредиторам составил меньшую сумму, то применяются меры, закрепленные в ч.2 ст.14.12 КоАП России – в соответствии с данной статьей физическое лицо, признанное виновным в совершении преднамеренного банкротства, наказывается штрафом в сумме от 1000 до 3000 рублей.

Если же виновным признается должностное лицо, то оно наказывается дисквалификацией на период до 3 лет и/или штрафом в сумме до 10 000 рублей.

Возможна также ситуация, когда должник не предпринимал никаких незаконных действий, однако ему предъявляются обвинения в преднамеренном характере банкротства. В этом случае доказать свою невиновность без соответствующих компетенций может быть очень сложно.

Поэтому проведение процедуры личного банкротства рекомендуется доверять профессиональным юристам, имеющим большой опыт работы в этой специфической отрасли. Такую помощь предлагает Юридическое бюро №1 – мы поможем вам разрешить долговые проблемы в полном соответствии с буквой закона, в короткие сроки и при минимальном личном участии.

Отличительные особенности преднамеренного банкротства

Важно понимать отличия преднамеренного создания условий собственной неплатежеспособности от фиктивного банкротства – еще одного незаконного способа избежать необходимости рассчитываться по своим долговым обязательствам. Фундаментальное отличие здесь заключается в наличии необходимых для расчетов ресурсов.

При фиктивном заявлении о несостоятельности физическое лицо в действительности имеет достаточные средства, чтобы удовлетворить требования кредиторов, — однако он подает в арбитражный суд заявление о своей несостоятельности, скрывая факт наличия денег и имущества. При выявлении подложного характера инициируемой процедуры финансовые и материальные ресурсы изымаются и направляются на погашение долгов. Кроме того, к несостоявшемуся банкроту применяются меры ст. 14.12 КоАП либо ст.197 УК РФ.

Преднамеренное банкротство же представляет собой более сложную для урегулирования ситуацию.

Чтобы восстановить справедливость, финансовый управляющий должен внимательно изучить деятельность должника за достаточно длительный период (до нескольких лет), выявить все значимые операции, например, сделки купли-продажи, заключение договоров дарения и т.д. В ходе анализа проверяются контрагенты, суммы операций сопоставляются со среднерыночными значениями на тот или иной момент времени.

Задача управляющего здесь – не оправдать должника и не доказать его виновность в совершении умышленно невыгодных операций.  Этот участник процесса занимает нейтральную позицию и поэтому просто контролирует соблюдение законности действий и соблюдение интересов обеих сторон процесса.

Если будет выявлен намеренный характер тех или иных сделок, то они могут быть оспорены в установленном Законодательством порядке. Другими словами, проданное по заведомо низкой цене имущество будет возвращено в собственность должника и в дальнейшем реализовано в ходе торгов для погашения долгов перед кредиторами.

Кроме того, нужно учитывать, что полученную от покупателя сумму необходимо будет вернуть ему – а в состоянии потенциального банкротства сделать это крайне затруднительно. Следовательно, эта сумма будет приплюсована к уже имеющейся задолженности.

Кто выступает инициатором преднамеренного банкротства

Учитывая характер и намерение данной процедуры, можно понять, что ее инициатором всегда выступает должник. Другими словами, только ему будет выгодно признание собственной неплатежеспособности, т.к. это способно помочь ему добиться списания всех задолженностей и избавления от претензий кредиторов.

В качестве инициатора может выступать как обычный гражданин, так и индивидуальный предприниматель. Особенность правового статуса ИП-шников такова, что они в большинстве случаев приравниваются к физическим лицам.

И если, например, член ООО отвечает по взятым на себя обязательствам исключительно в пределах своей доли в уставном капитале, то предприниматель, ведущий деятельность без образования юридического лица, вынужден отвечать по обязательствам всем своим имуществом.

Поэтому, как показывает практика, нередко такие представители бизнеса при возникновении проблем с рентабельностью своего дела пытаются уйти от ответственности путем объявления о собственной неплатежеспособности.

Инициатором проверки действий потенциального банкрота на предмет намеренности могут выступать разные лица:

  • финансовые управляющие в рамках выполнения своих обязанностей;
  • кредиторы, которые рискуют недополучить причитающиеся им суммы из-за недостатка имущества у должника.

Кто несет ответственность за проведение преднамеренного банкротства

В подавляющем большинстве случаев виновным за преднамеренное создание ситуации неплатежеспособности признается непосредственно должник, поскольку именно он является основным заинтересованным лицом в данном процессе. Поэтому ответственность может возлагаться на следующие группы лиц:

  • физические лица-должники;
  • индивидуальные предприниматели;
  • должностные лица.

При этом необходимо учитывать то, что среди экспертов в области права до сих пор нет единого мнения о взаимозависимости принятия решения о банкротстве и предъявления обвинений лицу, чьи намеренные действия стали причиной возникновения невозможности рассчитываться по долгам.

Другими словами, в Законодательстве не прописана обязанность признания заявителя банкротом для возбуждения в отношении него административного или уголовного делопроизводства. Это обусловлено отсутствием на сегодняшний момент единого и однозначного понимания самого феномена банкротства.

Поэтому для проведения этой процедуры следует привлекать на свою сторону компетентных правозащитников, которые оперируют не только теоретическими определениями, но и многолетним практическим опытом.

Примеры преднамеренного банкротства физического лица

Для более ясного понимания, что же такое преднамеренное банкротство, мы приведем реальные примеры из имеющейся судебной практики.

Индивидуальный предприниматель имел в собственности несколько автомобилей и технологическое оборудование для производства определенного вида продукции. Суммарная оценка этих активов составляла 10 млн рублей.

В процессе своей деятельности у предпринимателя образовалась непогашенная кредиторская задолженность перед поставщиками, а также долги по налоговым обязательствам – суммарный долг достиг размера в те же 10 млн рублей.

Теоретически продажа имущества, принадлежащего этому ИП, позволила бы ему полностью рассчитаться и с кредиторами, и с государством. Однако он принял решения передать автомобили и оборудование по договорам дарения своим родственникам. Юридически собственниками принадлежавшего ему имущества стали другие субъекты, а сам же ИП остался без каких-либо активов и с долгами в сумме на 10 миллионов.

После этого он подал в Арбитражный суд заявление о собственной несостоятельности. В ходе подготовки к процедуре реализации назначенный финансовый управляющий поднял историю проводимых данным субъектом сделок, выявил эти подозрительные махинации, провел их глубокую проверку – и по ее результатам вынес решение о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Соответствующее уведомление было направлено в правоохранительные органы, было возбуждено уголовное дело, по результатам которого был вынесен обвинительный приговор.

В другой ситуации должник, признать несостоятельность которого потребовал один из кредиторов, в нарушение положений Закона «О банкротстве» отказывался предоставить управляющему сведения и документы по проведенным операциям и доступ к личным счетам, скрывал принадлежащее ему имущество.

Такое поведение стало причиной для поднятия вопроса о преднамеренном банкротстве – в результате проверок было подтверждено, что действия должника носили именно преднамеренный характер.

О нашей компании

Юридическое бюро №1 специализируется на проведении процедур банкротства физических лиц и предпринимателей в соответствии с нормами действующего Законодательства. Мы беремся практически за любые ситуации, в том числе и за те, в которых имеются признаки преднамеренного доведения до несостоятельности. Обращение к нам обеспечивает вам целый спектр преимуществ:

  1. Гарантия достижения требуемого результата. Каждое обращение проходит тщательный анализ – мы беремся только за те дела, в успешном разрешении которых мы уверены.
  2. Продуктивная работа в сфере личного банкротства с 2015 года.
  3. Обширное портфолио с успешно завершенными делами самого разного характера.
  4. Полный комплекс правовых услуг в одном месте.
  5. Специалисты узкого профиля.
  6. Открытое определение цены наших услуг на первичном этапе работы.
  7. Работа строго по договору.

Оставьте заявку сейчас – и получите консультацию наших опытных специалистов совершенно бесплатно!

Источник: https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/prednamerennoe-fiktivnoe-bankrotstv/

Преднамеренное банкротство, признаки и выявление, преднамеренное банкротство в УК РФ, анализ банкротства предприятия, этапы проведения проверк

Что такое преднамеренное банкротство

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом.

Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

  1. Признаки преднамеренного банкротства
  2. Преднамеренное банкротство в УК РФ
  3. Выявление преднамеренного банкротства
  4. Преднамеренное банкротство предприятия
  5. Анализ преднамеренного банкротства
  6. Последствия преднамеренного банкротства
  7. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство
  8. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб.

– наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная.

Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев.

Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации.

Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству.

Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм.

Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом.

При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются.

Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/prednamerennoe-bankrotstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.